本报记者田

证监会进一步规范IPO辅导相关工作。

9月30日晚间，证监会表示，为落实相关要求，进一步规范辅导相关工作，发挥派出机构地方监管优势，压实中介机构责任，从源头上提高上市公司质量，积极为全市场稳步推进注册制改革创造条件，研究制定了《首次公开发行股票上市辅导监管规定》(以下简称《规定》)。

证监会指出，《规定》自公布之日起施行。

具体来看，《规定》共27条，对首次公开发行股票辅导的内容、方式、时间、时限等做出了具体规定。

那么，辅导机构在辅导拟申请IPO的公司时，辅导的内容有哪些？心理咨询的规则是什么？不同辅导阶段的企业应该如何适用规定？该报记者(www.thepaper.cn)梳理了五个要点。

要点一:辅导的四个方面。

关于辅导验收的内容，《规定》要求从四个方面进行:一是辅导计划的实施和辅导机构的实施方案。

二是辅导机构督促辅导委托人规范公司治理结构、会计基础工作和内部控制制度，引导辅导委托人规范存在的问题。

三、辅导机构督促辅导委托人及其相关人员掌握发行上市法律法规和规则，规范操作，知晓信息披露和履行承诺的责任、义务和法律后果。

四是辅导机构引导辅导对象及其相关人员充分了解多层次资本市场各板块的特点和属性，掌握拟上市板块的定位和相关监管要求。

根据规定，辅导应当促进客户具备上市公司应当具备的法人治理结构、会计基础工作、内部控制制度，充分了解多层次资本市场各行业的特点和属性，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法治意识。

《规定》要求，辅导受理应当对辅导机构辅导工作的开展情况和有效性进行评价，而不是对辅导对象是否符合发行上市条件进行实质性判断。

要点:辅导期原则上不少于三个月，录取通知书有效期为十二个月。

关于辅导的时间和时限。该规定指出，辅导期原则上应不少于三个月。同时，受理机构的辅导受理工作不超过二十个工作日，辅导机构补充修改材料的时间不计算在内。

《规定》表明，竣工验收工作函有效期为十二个月。逾期未提交首次公开发行股票并上市申请的，应当重新履行辅导和辅导受理程序。

此外，关于辅导受理方式，《规定》指出，受理机构应当通过查阅辅导受理材料、现场走访辅导对象、访谈相关人员、咨询公司信息、检查或者抽查保荐业务工作底稿等方式进行辅导受理。

第三点:辅导备案尚未完成的，辅导机构应当按照《规定》的要求准备或者补充备案材料。

证监会有关部门负责人就《规定》发布答记者问时表示，《规定》已正式颁布实施，辅导机构是否在其颁布实施当日提交辅导验收材料将适用“新老”。

具体来说，对于尚未完成辅导备案的辅导对象，辅导机构应当按照《规定》的要求准备或者补充备案材料，并履行后续手续。

对于已完成辅导记录且仍在进行辅导的当事人，辅导机构应当按照《条例》的要求开展辅导工作，并定期更新辅导工作进展报告。

对于已提交辅导受理材料的辅导对象，各经办机构按原做法办理。

第四点:辅导期内未更新辅导工作进展报告超过两次的，视为撤回辅导备案。

《规定》指出，辅导期内终止辅导协议的，辅导机构应当在辅导协议终止后五个工作日内，向受理机构提出撤销辅导备案。

《规定》强调，辅导期间，辅导机构未按期更新辅导工作进展报告超过两次的，视为撤回辅导备案。

同时，《规定》表示，辅导期内增加、减少或者更换辅导机构的，变更后的辅导机构书面认可原辅导机构的辅导工作，重新辅导备案后，辅导期可以连续计算。

重点:实现辅导材料提交、公文下发、信息共享的电子化工作。

在科技监管方面，条例做出了具体要求。

《规定》指出，验收机构应当利用指导监督系统开展指导监督工作，实现指导材料报送、指导文件发布、信息共享等工作的电子化，并向社会公开指导和指导监督信息。

同时，为便于辅导客户和辅导机构准确把握辅导各环节提交材料的具体要求，证监会制定了辅导监管系统中辅导备案、辅导受理等环节的材料模板，并将通过辅导监管系统逐步完善辅导各环节提交材料的格式和具体要求，以满足市场参与者的预期，确保相关制度安排能够得到整体落实。

证监会有关部门负责人在回答记者提问时表示，根据规定，各派出机构将通过证监会政务服务平台向社会公开辅导监管信息，具体包括辅导备案报告、辅导进度报告、辅导情况报告等与辅导客户相关的基本信息。

《规定》颁布实施前，辅导机构已按相关机构要求报送并公示信息，无需根据《辅导监管规定》调整格式、重复报送并公示。

编辑:王杰

校对:丁晓

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